弗兰克Rudewicz2020年2月20日|
欺诈——这是一个让所有企业主都感到恐惧的词——对于那些掌舵小公司的人来说，任何损失都相当于灾难。那么，有什么迹象表明你的组织中有人对公司辛苦赚来的收入进行了大肆挥霍呢?
某些类型的欺诈盛行是行业特有的;例如，在公共项目中，欺诈可能以虚构雇员和/或通过招标和合同程序的形式出现。然而，在规模较小的公司，欺诈往往集中在现金上——现金计划、资产挪用和篡改支票是典型的三重奏麻烦。贷款机构可能是资产贷款欺诈的宝库，通过挪用和存货账户的偏差，最终的目标是犯罪者获得非法所得。
不明原因的资产缩水无疑是出了问题的信号，但找到源头并不总是那么容易。通常情况下，是通过小道消息——要么是匿名线人，要么是组织内部的人。这就是调查程序开始的地方。第一步很简单——验证出现的情况。是否有欺诈或资产丢失的证据?必须收集足够的信息来核实事件并制定调查计划。
需要注意的是，根据欺诈的类型，必须立即采取一些行动，尤其是有关数据的行动。您可能不得不冻结计算机系统，以确保数据的完整性和可防御性;这可能需要数据取证方面的外部IT专家。
接下来是采访过程，最好由公正的调查员进行，他们擅长识别嫌疑人言语和非言语的细微差别。人们的反应方式是有科学依据的，从反应的时间到他们的眼睛移动到他们的声调再到重复模式。由外部人员进行面试可能会有帮助，因为任何与可疑员工有私人关系的问题都将被消除。
当诈骗被认为发生时，两个主要目标是:1)止血!2)抓住罪犯。无论欺诈活动进行了多久或多久，都必须尽快停止，以减少损失，继续进行有效的调查。
有时候欺诈行为年代当负责某项工作的人去度假时，其他人会介入。如果只有一个人被训练去执行特定的职责，那么制衡在最好的情况下可能被削弱，在最坏的情况下可能被打破。对员工进行交叉培训是防止欺诈的一种方法，尤其是在小企业中。如果度假者已经用公司的资金建立了个人储备金必须将职责留给在工作中训练的人员，然后夹具是经常起来!
因此，通常情况下，公司所有者/经理甚至在将银行对账单交给簿记员之前都不会打开。这可能导致权力制衡的真正崩溃。每个月花几分钟看一遍财务报表是很值得的;此外，如果员工知道有这样的系统存在，他们甚至不太可能考虑欺诈。
如果欺诈事件发生一次，肇事者应感到羞耻，但如果再次发生，你也应感到羞耻。这样的事件应该作为一个警告信号，表明公司内部系统没有发挥作用，需要采取纠正措施。
