来自文章在计划赞助商杂志
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劳工部（DOL）的总资格退休计划审计数据显示，3,677调查于2013年结束，违规行为近73％。
除了计划违规行为之外，DOL调查人员于2013年关闭了大约320个刑事调查，88名起诉书和70人内疚或定罪。总之，计划提案国在计划报销和罚款中支付了集体17亿美元，以解决刑事案件和去年违规行为。
Bruce Ashton是一位与饮酒者Biddle＆Reath LLP的律师事务所的律师表示，这些数字包含明确的计划信托赛和与退休计划合作的财务顾问 - 毫发审计的最佳方式是避免在第一个审计地方。
“在我的时间作为练习律师，一旦他们被确定为DOL的可能审计目标，我很少能够帮助客户避免计划审计，”Ashton解释说。“如此清楚地，我可以给客户的最佳建议是积极确保他们的计划是符合要求的，并且他们正在避免DOL识别潜在审计目标的触发器。”
Ashton，以及其他法律和审计专家的小组，在2014年纳帕401（k）首脑会议的第二天，由全国计划顾问（纳帕）在新奥尔良举办的2014年纳帕401（k）峰会的第二天中避免和幸存计划审计。Ashton表示，DOL和内部收入服务（IRS）有很多触发器依赖于有效地指导他们的调查工作。
也许最不利的触发器是符合DOL或IRS符合DOL或IRS的参与者，ashton表示，当计划信徒持续忽视参与者问题或疑虑时往往会发生。Ashton建议顾问应确保他们的赞助商拥有强大的通信系统，以便地解决和解决参与者焦虑，以及应严重采取任何出现的投诉。同样，关键是在提交投诉之前找到解决方案或启动审核。
其他常见的触发包括对所需年度计划披露的次要和重大错误，特别是5500年。阿什顿在政府审计学师的眼中表示，关于关键文件的一个小错误可以用规划治理努力发挥更大的问题。
janet nahorney是会计师事务所Blumshapiro的认证的公共会计师和合作伙伴，解释说，DOL和IRS使用的另一个触发器不涉及实际错误。必威电子如果计划正在与审计公司合作，那么审计公司只会在退休计划空间中完成其所需的年度测试，这可以向联邦监管机构发出信号，该计划可能不会受到充分的监督，因此值得仔细观察。
“多年来，一项大多数知名的会计师事务所，确实受益计划审计，他们加入了员工福利计划审计素质中心，所以这是一个重要的记录，”Nahorney说。“我的建议是确保定期审查您的计划的人在中心注册。这将由DOL获得有利地看。“
Nahorney说，其他常见的审计触发包括负面新闻报道，无论是与退休计划还是公司的一般管理惯例。她说，DOL还注意到破产文件以及他们如何影响计划参与者。
一旦审计被触发，说Ashton和Nahorney，计划信托人应与DOL完全合作，并提供所要求的任何信息。返回所要求的计划数据的截止日期通常为10天，Ashton说。
Ashton建议计划信徒应务必以及时的方式将请求的信息退还给DOL，但有足够的时间彻底审查所需的时间以及违规行为可能会出现来自披露的情况。阿什顿说，这通常意味着计划必须提出合理的延期，例如额外的两三周，这几乎总是总是赠送。
Nahorney says it’s critical to be upfront about any violations, potential or actual, contained in the disclosures-as the DOL will find them, and the federal regulators take a far more favorable view of plan fiduciaries that are honest about mistakes or compliance issues that exist in their plan. This can also improve the likelihood that compliance issues will be viewed as mistakes, rather than willful violations.
“我们提出赞助商和服务提供商的问题，他问道，为什么我要指出我的错误？让DOL找到它们，“Ashton说。“好吧，他们会找到它们，所以最好是主动。”