蒂莫西·巴里2018年1月15日
就像财务规划和会计世界里的许多事情一样，遗产规划和信托可能很复杂，甚至有点令人困惑。
不管你是正经历着痛失所爱之人并处理他们的遗产，还是你刚刚有了自己的孩子，你希望创建一个信托基金来保障他们的未来，你可能会遇到一些你不熟悉的术语。
这一系列的“技术术语及其含义……”文章将试图定义这些术语，并帮助你准备处理任何未来重大生活事件的财务方面。
我们从遗嘱，遗嘱认证和遗产规划开始。
考虑下面的假设情况。
你亲爱的比利叔叔上周去世了。他过着漫长而充实的生活，很幸运地积累了财富和资产，并能将其留在身后。幸运的是，比利留下了一个将。一个将是一种法律文书，一个人可以借此指定他们如何遗嘱检验财产将在他们死后进行管理和分配一个遗嘱检验财产由被继承人直接拥有的财产组成，并在遗嘱的条款下通过。某些财产，如共同拥有的财产、信托持有的财产和通过指定受益人传递的财产，不包括在遗嘱遗产中。比利叔叔是一个一丝不苟的规划师，确保他的遗嘱在他死前很久就已完成。因为他去世时留下了一份有效的，具有法律约束力的遗嘱，比利叔叔的遗产被称为留有遗嘱的。如果他去世时没有留下有效遗嘱，他的遗产将被归类为没有遗嘱的。
你和你的家人还有比利叔叔的遗产规划团队在一起。是时候开始遗嘱认证程序-或，由法庭主导的管理被继承人遗产的法律程序。在遗嘱认证过程中,一个遗嘱执行人或个人代表一个由死者指定的人作为死者遗产的法定代表，由遗嘱检验法院指定。
遗嘱执行人把你叔叔的遗嘱念给你和你的家人听。遗嘱中包含的物品五花八门，从比利叔叔的车、家到银行账户，再到小饰品和纪念品。
遗嘱执行人开始往下看，然后你知道你继承了比利叔叔的独立战争纪念品收藏。你哥哥继承了你叔叔在南佛罗里达的那块地。你的遗产——根据你叔叔的遗嘱的条款传递的个人财产——被称为a遗产。你哥哥的遗产——房地产——被称为设计。
这个家庭从比利的遗产中得到的财产是基础上调整，指因遗产被包括在遗产总额中而导致的成本增加或减少。一般来说，从死者处获得财产的基础等于死者死亡之日财产的公平市场价值。
遗嘱执行人继续往下看，找到了比利叔叔的儿子。他继承了你叔叔在阿拉巴马那片蛇出没的沼泽。唯一的问题是:他不想要。他住在波士顿，非常害怕蛇，他和他的妻子也不愿意维护那些几乎被水淹没的财产。考虑到这一切，你叔叔的儿子决定否认他的兴趣。免责声明，又称放弃，是受益人可以采取的拒绝遗产或遗赠的法律措施。
在将财产转移给受益人之前，遗嘱执行人必须确保还清比利叔叔的任何剩余债务和税款。你叔叔去世时没有负债，但他的遗产可能还是要负责遗产税(一种对你叔叔去世时的资产价值征收的税)。为了确定是否应交遗产税，遗嘱执行人必须确定比利的应税遗产的价值是否超过他剩余的终身免-个人在生前或死后可转让而无需交纳赠予税或遗产税的最高财产数额。2017年的联邦终身免税额为549万美元。
比利叔叔不仅留下了他的财产，而且还给他的家庭留下了一系列新的术语和定义。
如果你有兴趣了解更多，我强烈建议你联系你的遗产规划团队。
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