艾伦胡伯曼|2020年8月3日
根据Coronavirus援助，救济和经济安全（关心）法案，可以负担得起2020年的退休人员需要从工作场所退休计划和IRA的最低分布（RMD），但不得不罚款。国会有效地为纳税人提供2020年的豁免。
然而，RMDs的放弃是不限于合格的个人。相反，在2020年的所有纳税人提供的纳税人可以使用如下：
- 2018年或更早版本70½的人在2020年没有RMD。
- 2019年持续70½的人并在2019年拿到2019年RMD的人没有2020 RMD。那些在2019年70½岁的人，但等待截至2020年（即4月1日，2020年4月1日之前），2019年或2020年也没有RMD。
- 到2020年年满70岁半的人今年也不会有RMD，因为《安全法案》规定的起始年龄已改为72岁。
对于一些人而言，在一年的股票市场骑行时，在一年内没有退休计划是一个很好的机会。也就是说，有许多退休人员依靠年度RMD进行生活费。但是，如果分销尚未考虑到您的预算，则豁免提供了一些灵活性，以保护您的难以获得的退休基金。
放弃RMD将降低2020年的应税收入，帮助您避免在此动荡的一年中避免有必要出售价值减少的投资。这是一个好消息 - 但你也应该意识到长期影响。通过今年没有接受您的RMD，未来的RMD可能会增加（由于您的整体账户余额可能增加），这可能会让您在未来几年中进入更高的税收托架。解决方案可能是考虑今年的分配，而是将其限制在不会将您陷入更高的税收托架的金额。
那么，如果你已经拿到了2020年的RMD怎么办？如果在今年1月拍摄的分配，抱歉说，但这是一项完成的交易。但是，如果您在2月1日至5月15日之间接受了它，您通常可以在您乘坐RMD的60天内滚动它。完成翻转的60天截止日期刚刚延长到2020年8月31日，为纳税人提供了利用这个机会的时间。这样做会将RMD金额放回退休计划中。（如果扣缴税收，您需要使用其他资金以翻转全部分配金额，然后索赔任何征税作为2020年纳税申报表的信用。）
应该指出的是，在一年内，您通常无法从同一IRA中划出多个翻转。您也无法在从IRA滚动的IRA滚动的一年期间进行翻转。自2015年1月1日起，美国国税局规则一直是在任何12个月内从IRA到另一个（或相同）IRA的IRS规则，无论您拥有的iRAS数量如何，都可以从IRA到另一个（或相同的）IRA。
对关心行为的修改已经以快速的节奏发生，有时难以跟上并了解新的指导。注册会计师或投资顾问可以帮助您导航这些有时 - 朦胧的水域，以便为您和您的家人提供最佳的财务决策。
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