蒂莫西·巴里2020年7月3日
这些天每个人都更加强硬 - 是的，即使对于那些幸运的人来说，甚至足以让大量的储备积累。在开放式岩石经济期间，几十年的储蓄和明智的投资并没有花费太多。目前的情况产生了政府救济，机会和风险。以下是在这些挑战时间内需要考虑的十件事。
1.罗斯转换
Covid-19危机和随后的财务跌倒已经为罗斯转化的机会以实惠的税收成本创造了一个机会，同时获得一些防止未来税率的保险。与传统IRA的提款不同，合格的Roth IRA撤销是联邦所得税，通常也是州立所得税。
2.RMD付款延迟:
根据冠状病毒援助，救济和经济安全（关心）法案，从2020年期间退休储蓄账户所需的最低分配（RMDS）被免除，为可能不得不卖出的退休人员授予失控并遭受损失。正如现在所在的那样，可以承受到2020年的退休人员可以让这笔钱在退休计划中没有罚款乘坐额外的一年。
3.增加瑞士人的年龄：
2019年12月颁布的《为每个社区增加退休保障法案》(SECURE)提高了退休人员开始服用RMD的年龄。在《安全法案》之前，退休人员被要求在70岁半时开始服用RMD;现在他们可以等到72岁。
4.收入分布:
在2020年，可以报告高达100,000美元的合格冠状病毒相关的退休计划分配可以报告为期三年蔓延的收入;不受惩罚;可以在三年内重新获得退休计划免税。
5.慈善贡献比例:
关心法案改变了调整后的总收入（AGI）限制慈善捐款，允许个别捐助者扣除最多100％的奖金的合格现金捐款。
6.更高终身赠予免税:
2020年的终身礼品免税是每人1158百万美元，这意味着您可以在终生的过程中放弃赠送的金额，而无需支付礼品税。已婚夫妇获得双重效益 - 每位配偶都可以获得1158万美元的赠品，共计2316万美元免税。这一高寿命豁免仅在目前的法律下可获得2025年，并且大会可能有机会更新法律并更快地降低豁免金额。
7.资产低迷环境下的送礼:
目前的低利率和抑郁症资产价值观创造了一些独特的机会，以在利用较少的礼品免税时转移大量财富。有一个这样的机会是简单地完全绕过资产，暂时抑制的价值观 - 但预计将来会增加价值。另一个更复杂的可能性是赠送者保留年金信托（GRAT）的资产赠送。嘉禾特别有吸引力，因为低国税局公布的利率。
8.适当的标题资产:
不要忽视适当标题资产的重要性，否则它们可能不会按预期分发。
9. IRA / 401（K）受益人：
根据新的安全法，大多数非配偶受益者必须在10年底撤回继承退休账户中的所有资金th原帐户所有人死亡后的年份;因此，非配偶受益人可以选择等到10年以后再领取，或者在1-10年内领取任意金额的款项，以满足收入需要或减少整体税收。这一法律变化，连同大流行带来的健康问题，使得审查您的受益人的指定变得更加重要。
10.身份保护：
欺诈性纳税申报表已成为网络罪犯“收入”的增加来源。谨防手机;练习安全计算，并保持严格的缰绳分享个人财务信息，无论是在线还是通过口碑。
在以后的专栏文章中，我们将更详细地研究这些度量方法。
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