2017年9月1日
许多公司正在收集员工福利计划年终审计的信息。本文提供了审查程序的清单，计划提案人应完成，以便履行并提供遵守其信托职责的支持。完成这些程序将帮助您的组织为员工福利计划年终审计准备，并提供强烈的信托监督。这不是一个全面的清单，而是提醒更常见的领域，通常被忽视。
:每年
- 对人口普查信息进行审查，以确保它是准确和完整的。与第三方管理员的记录交叉检查。
- 审查计划文件，以确保计划按照书面文件运营。
- 在计划文件中定义的补偿是计算的推迟吗？
- 根据计划文件的推迟专门包括/排除奖金吗？
- 比赛是否计算每次支付期或每年的基础？
- 查看托管和第三方管理员服务审核员报告中指定的用户控件（SSAE16）。
- 审查终止的参与者帐户 - 是强制性分布吗？
- 对测试数据与工资日志进行核对，以确保测试的数据准确，包括薪酬、延期和匹配的金额。
- 调和1099年代分发报告/信任报告。
- 将参与者估值总结报告与信托报告进行核对。
全年：
- 与董事会和第三方顾问会议保持会议纪要。记录董事会在分钟摘要中审查计划的投资以及关于酌情匹配和/或盈利共享的任何决定。
- 在公司记录中保存员工延期变更报告的复印件。
- 对于选择不推迟的员工，在选举中维持登记表的副本，而不是推迟。
- 除了审查总额与转移到第三方管理人员的数据的工资单401（k）捐款外，点检查各个帐户以确保适当分配给正确的个人的金额。
- 对报告进行签字以正式记录评审过程。
根据这份清单，你的公司将为年终员工福利计划审计做更好的准备。
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